Ser propietario de una vivienda le permite crear un entorno de vida estable para su familia, personalizar su espacio vital y acumular patrimonio. Con la temporada de impuestos a la vuelta de la esquina, los propietarios pueden argumentar que los beneficios fiscales son una de las mayores ventajas de ser propietario.
Intereses y puntos
Si se observa el plan de amortización de la hipoteca, la mayor parte de los pagos de los primeros años se destinan a intereses, no al principal. La ventaja es que puede deducir esos intereses el año en que se pagan, dentro de ciertos límites. Los propietarios pueden deducir hasta $1 millón en pagos de intereses por una primera o segunda vivienda.
Según Realtor.com®, los estadounidenses ahorran alrededor de $100 millones cada año al deducir los intereses hipotecarios en su declaración de la renta.
Los propietarios que pagan puntos, o comisiones de apertura, en la compra o refinanciación de su vivienda también pueden deducir esos puntos en su declaración de la renta. Una comisión del uno por ciento sobre un préstamo de $100.000 equivale a un punto, o $1.000. Los contribuyentes pueden deducir la totalidad de los puntos en el año en que se pagaron en una compra. En el caso de los préstamos de refinanciación, los puntos deben deducirse como amortización a lo largo del periodo del préstamo.
Seguro hipotecario privado (PMI)
Si le prestan más del 80% del precio de compra de su vivienda, es muy probable que tenga que pagar un seguro hipotecario privado. Si compró su casa a partir del 1 de enero de 2007, esas primas del PMI son deducibles de impuestos.
La cuantía de la deducción, sin embargo, depende de sus ingresos. Si su renta bruta ajustada (RBDA) es superior a $100.000, el importe de la deducción empieza a reducirse progresivamente. En el caso de los contribuyentes casados que declaran por separado, la reducción progresiva comienza a partir de $50.000 AGI. La deducción se reduce en un 10% por cada $1.000 que gane por encima de $100.000 y se reduce completamente a partir de $109.000 AGI.
Impuestos sobre bienes inmuebles
Los impuestos sobre la propiedad también son deducibles, aunque los propietarios sólo pueden deducir el importe del impuesto sobre la propiedad realmente pagado a su ciudad o pueblo durante el año, que puede no ser necesariamente la cantidad pagada a la plica. La cantidad deducible no puede incluir ninguna otra tasa municipal que pueda haber estado en la misma factura que los impuestos sobre la propiedad.
Vender su casa
Si ha sido propietario de su vivienda y la ha ocupado durante al menos dos de los últimos cinco años, puede ganar hasta $500.000 (para contribuyentes casados) o $250.000 (para contribuyentes solteros) con la venta de su vivienda y no pagar impuesto federal sobre la renta.
Materiales energéticamente eficientes
También pueden deducirse las mejoras en la vivienda destinadas a aumentar la eficiencia energética. Este crédito fiscal se aplica como una reducción directa de los impuestos que deben pagar los propietarios, no sólo como una reducción de la base imponible. El 10% de los materiales de eficiencia energética utilizados para una mejora puede utilizarse como crédito fiscal, hasta $500.
En Compass, no somos profesionales fiscales. Siempre sugerimos que se reúna con un profesional fiscal certificado antes de presentar su declaración de impuestos para asegurarse de que está deduciendo estos artículos correctamente de acuerdo con las regulaciones del IRS y para asegurarse de obtener el mayor rendimiento fiscal posible en su casa.
Las deducciones fiscales son una de las muchas ventajas de ser propietario de una vivienda. Si está pensando en comprar su primera vivienda, descargue nuestro manual Hipoteca 101 para acceder a toneladas de información sobre el proceso de compra de vivienda e hipoteca.